融資を受ける際には、必ずご自身の決算書が確認されます。
ここで大切なことは「銀行がどこを見て、何を不安に思うか」を知っておくことです。
この記事では、最低限は整理したいポイントを3つに分けてお伝えします。
※冬の時代（赤字）が来る前に整理しておこう
銀行が決算書を見る理由
銀行は、なぜ決算書を見るのでしょうか？
ひとことで言えば、
「この人（会社）、お金を返せるの？」ということを知りたいからです。
このような目的があり、その手段として決算書を見ています。
例えば、賃貸契約であれば、オーナーは入居者の収入を確認します。
医療保険に加入する前には、保険会社が契約者の体調を確認します。
交際でも、付き合う前に相手と気が合うかを確かめるでしょう。
これらはすべて同じ構造で、いずれも、安心して関係を結ぶための確認です。
銀行も同じです。
銀行が、
「お金を返せるかを知りたい」
という目的を持っているのであれば、
こちらは、
「返せますよ」
と伝えられるように、決算書を整えておけばいいことに気付きます。
融資前に整理したい3つの項目
では、具体的に何を整理したいか？
代表的な3つに絞ってお伝えします。
①仮勘定・滞留資産
1つ目は貸借対照表から。
銀行が確認するのは、
- 回収できないもの
- 使っていないもの
- 内容が不明確なもの
こうした資産が残っていないかといった点です。
なぜなら、実態が回収できなかったり、使えなくなっているものは、
本来は「費用」として処理すべきだからです。
費用として処理していたら、本当は黒字ではなく赤字であった可能性もあります。
しかし、整理されないままの科目が財務諸表に残っているケースは、中小企業では珍しくありません。
（場合によっては上場企業であっても見られます）
そして「仮」がつく勘定科目（仮払金や仮受金など）も、注意が必要です。
「仮」とついている以上、一時的な科目であるはずです。
にもかかわらず、決算を経ても残っているのは違和感が大きいです。
内容を確認し、あるべき科目に分類して整理をおくべきでしょう。
（そもそも仮勘定で処理しないという方針もアリです）
②役員貸付金
2つ目も貸借対照表です。
これは「会社から役員にお金を貸す」という行為から発生するものです。
銀行からすれば、
「貸したお金を、事業ではなく私費に使われるのではないか？」
と疑われます。
もし、役員貸付金が残っているのであれば、決算時に精算しておきましょう。
なお、個人事業主であれば「事業主貸」と表記されますが、役員貸付金と同じものと捉えていただければ。
③利益
3つ目は、損益計算書における利益の観点です。
銀行にとって「お金が返せる会社」は、
利益が出ている会社です。
自分が銀行であれば、「赤字の会社にお金を貸したい」とは思わないでしょう。
そのため、「黒字のうちに借りる」というのが鉄則です。
- 赤字になってから
- 資金繰りが怪しくなってから
では、すでに遅く融資が通らない可能性が高いです。
この利益の水準ですが、①②で述べた項目を整理しても実質的に利益となっているかが大切です。
費用に計上すべきものを上げないで利益が出ていても意味がありません。
実態の判断ができるよう整理しておくべきでしょう。
融資対応は日常から始まっている
大切なことは、地味ですが日々の経理です。
日々の経理をしっかりしておけば、決算時の手間も少なくなり、正しい数値が出てきます。
一方で、この土台が崩れていれば、説明につかえる決算書は作りづらくなります。
1日5分で構いません。
- 会計ソフトの連携結果をみる
- 昨日のレシート・領収書のデータ入力をする
などを基本動作にしていきましょう。
では、また次回。
編集後記
◇日記
昨日は早朝の習慣から（メルマガ・YouTube・ブログ）
日中はKindle本の執筆を中心に進めました。
長男が発熱し、小学校から午前中に帰宅。
早く良くなるといいのですが…。
（息子3人が順番に倒れています）
◇ブログネタ経緯
会計方面の執筆をしたいと思い。
◇1日1新
第14回あだち五色桜マラソン申込
